ในหลายธุรกิจ ความสำเร็จผูกอยู่กับคนเพียงไม่กี่คน — เจ้าของ ผู้ก่อตั้ง หรือผู้บริหารที่เป็นหัวใจของรายได้ ถ้าวันหนึ่งบุคคลเหล่านี้จากไปกะทันหัน ธุรกิจอาจสะดุดอย่างหนัก
ประกันคีย์แมนถูกออกแบบมาเพื่อรับมือความเสี่ยงนี้โดยเฉพาะ และยังเป็นเครื่องมือวางแผนภาษีของนิติบุคคลที่เจ้าของกิจการหลายคนยังไม่รู้จัก
ประกันคีย์แมนคืออะไร
ประกันคีย์แมน (Keyman Insurance หรือ Key Person Insurance) คือประกันชีวิตที่ “บริษัท” เป็นผู้ถือกรมธรรม์ จ่ายเบี้ย และเป็นผู้รับผลประโยชน์ โดยเอาประกันชีวิตของบุคคลสำคัญต่อกิจการ เช่น เจ้าของ กรรมการ หรือพนักงานที่สร้างรายได้หลัก
หากบุคคลสำคัญนั้นเสียชีวิตหรือทุพพลภาพตามเงื่อนไข บริษัทจะได้รับเงินก้อนเพื่อประคองธุรกิจให้เดินต่อได้ในช่วงเปลี่ยนผ่าน
ทำไมธุรกิจถึงต้องมี
- รองรับรายได้ที่อาจหายไปเมื่อสูญเสียคนสำคัญ ระหว่างที่ยังหาคนมาแทนไม่ได้
- มีเงินก้อนชำระหนี้สิน ค่าใช้จ่ายคงที่ หรือซื้อหุ้นคืนจากทายาทของผู้ถือหุ้น
- สร้างความเชื่อมั่นให้คู่ค้า สถาบันการเงิน และผู้ถือหุ้นว่าธุรกิจมีแผนรับมือ
ประโยชน์ด้านภาษีนิติบุคคล
จุดที่ทำให้ประกันคีย์แมนน่าสนใจเป็นพิเศษคือ เบี้ยประกันอาจสามารถนำมาพิจารณาเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ หากเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เช่น กำหนดเป็นระเบียบสวัสดิการของบริษัทอย่างชัดเจนและเป็นการทั่วไป และควรตรวจสอบกับผู้สอบบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีก่อนเสมอ
เงื่อนไขในรายละเอียดมีความสำคัญมาก และอาจต่างกันตามโครงสร้างธุรกิจ จึงควรวางแผนร่วมกับที่ปรึกษาและตรวจสอบกับฝ่ายบัญชี/ภาษีของบริษัทก่อนเสมอ
เหมาะกับธุรกิจแบบไหน
- กิจการ SME ที่รายได้พึ่งพาเจ้าของหรือผู้บริหารหลักเป็นสำคัญ
- บริษัทที่มีผู้ถือหุ้นไม่กี่คนและอยากวางแผนส่งต่อ/ซื้อหุ้นคืน
- เจ้าของกิจการที่อยากใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีของนิติบุคคลอย่างถูกต้อง
คำถามที่พบบ่อย
ใครเป็นผู้ทำและผู้รับผลประโยชน์
บริษัท (นิติบุคคล) เป็นผู้ถือกรมธรรม์ ผู้ชำระเบี้ย และผู้รับผลประโยชน์ ส่วนผู้เอาประกันคือบุคคลสำคัญต่อกิจการ เช่น เจ้าของ กรรมการ หรือพนักงานคนสำคัญ
เบี้ยประกันคีย์แมนนำมาเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้จริงไหม
อาจสามารถนำมาพิจารณาเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ หากเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เช่น กำหนดเป็นระเบียบสวัสดิการที่ชัดเจนและเป็นการทั่วไป รายละเอียดต่างกันตามแต่ละกิจการ จึงควรตรวจสอบกับผู้สอบบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีก่อนเสมอ
ต่างจากประกันกลุ่มพนักงานอย่างไร
ประกันกลุ่มกระจายความคุ้มครองให้พนักงานทั้งทีมเพื่อเป็นสวัสดิการ ส่วนคีย์แมนเน้นคุ้มครองเฉพาะบุคคลสำคัญด้วยทุนสูงเพื่อปกป้องความต่อเนื่องของธุรกิจ
ธุรกิจขนาดเล็กทำได้ไหม
ได้ โดยเฉพาะ SME ที่รายได้พึ่งพาคนสำคัญไม่กี่คน ยิ่งควรพิจารณา ทีมที่ปรึกษาช่วยออกแบบให้เหมาะกับโครงสร้างและงบของบริษัท
ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการทำประกันคีย์แมน
โดยทั่วไปต้องมีมติของบริษัทและเอกสารที่แสดงว่าบุคคลนั้นสำคัญต่อกิจการ พร้อมจัดโครงสร้างผู้ถือกรมธรรม์/ผู้รับประโยชน์เป็นนิติบุคคลตามเงื่อนไข ทีมงานช่วยประสานรายละเอียดและแนะนำให้ตรวจสอบกับผู้สอบบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีของบริษัทควบคู่
กำหนดทุนประกันคีย์แมนเท่าไรดี
ไม่มีสูตรตายตัว มักประเมินจากมูลค่าความสำคัญของบุคคลนั้นต่อรายได้และความต่อเนื่องของธุรกิจ รวมถึงภาระหนี้และแผนส่งต่อ ทีมที่ปรึกษาช่วยประเมินทุนที่เหมาะกับโครงสร้างและงบของบริษัทให้ได้
ถ้าบุคคลสำคัญลาออก กรมธรรม์เป็นอย่างไร
เพราะบริษัทเป็นผู้ถือกรมธรรม์และผู้รับประโยชน์ จึงพิจารณาได้หลายทาง เช่น คงไว้ ปรับโครงสร้าง หรือดำเนินการตามเงื่อนไขกรมธรรม์ ควรหารือกับที่ปรึกษาและฝ่ายบัญชี/ภาษีเพื่อเลือกแนวทางที่เหมาะกับสถานการณ์
อ่านแล้วยังไม่แน่ใจว่าแบบไหนเหมาะกับคุณ? ให้ทีมที่ปรึกษาช่วยดูให้ ฟรี ไม่มีข้อผูกมัด
ปรึกษาแผนคีย์แมนสำหรับธุรกิจคุณอ่านต่อ / แผนที่เกี่ยวข้อง
บทความนี้เรียบเรียงโดย
สิริวัฒน์ อัครธนัยนันท์, FChFP
ผู้จัดการภาคอาวุโส ตัวแทนประกันชีวิตและที่ปรึกษาการเงิน
- ประสบการณ์ด้านการวางแผนการเงินประกันชีวิตและประกันสุขภาพ
- ที่ปรึกษาด้านการวางแผนความคุ้มครอง การเกษียณ และการส่งต่อมรดก
อัปเดตล่าสุด: 25 มิถุนายน 2569
ดูข้อมูลทีมที่ปรึกษาทั้งหมด