ในหลายธุรกิจ ความสำเร็จผูกอยู่กับคนเพียงไม่กี่คน — เจ้าของ ผู้ก่อตั้ง หรือผู้บริหารที่เป็นหัวใจของรายได้ ถ้าวันหนึ่งบุคคลเหล่านี้จากไปกะทันหัน ธุรกิจอาจสะดุดอย่างหนัก
ประกันคีย์แมนถูกออกแบบมาเพื่อรับมือความเสี่ยงนี้โดยเฉพาะ และยังเป็นเครื่องมือวางแผนภาษีของนิติบุคคลที่เจ้าของกิจการหลายคนยังไม่รู้จัก
ประกันคีย์แมนคืออะไร
ประกันคีย์แมน (Keyman Insurance หรือ Key Person Insurance) คือประกันชีวิตที่ “บริษัท” เป็นผู้ถือกรมธรรม์ จ่ายเบี้ย และเป็นผู้รับผลประโยชน์ โดยเอาประกันชีวิตของบุคคลสำคัญต่อกิจการ เช่น เจ้าของ กรรมการ หรือพนักงานที่สร้างรายได้หลัก
หากบุคคลสำคัญนั้นเสียชีวิตหรือทุพพลภาพตามเงื่อนไข บริษัทจะได้รับเงินก้อนเพื่อประคองธุรกิจให้เดินต่อได้ในช่วงเปลี่ยนผ่าน
ทำไมธุรกิจถึงต้องมี
- รองรับรายได้ที่อาจหายไปเมื่อสูญเสียคนสำคัญ ระหว่างที่ยังหาคนมาแทนไม่ได้
- มีเงินก้อนชำระหนี้สิน ค่าใช้จ่ายคงที่ หรือซื้อหุ้นคืนจากทายาทของผู้ถือหุ้น
- สร้างความเชื่อมั่นให้คู่ค้า สถาบันการเงิน และผู้ถือหุ้นว่าธุรกิจมีแผนรับมือ
ประโยชน์ด้านภาษีนิติบุคคล
จุดที่ทำให้ประกันคีย์แมนน่าสนใจเป็นพิเศษคือ เบี้ยประกันสามารถถือเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทได้ หากเข้าหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด เช่น กำหนดเป็นระเบียบสวัสดิการของบริษัทอย่างชัดเจนและเป็นการทั่วไป
เงื่อนไขในรายละเอียดมีความสำคัญมาก และอาจต่างกันตามโครงสร้างธุรกิจ จึงควรวางแผนร่วมกับที่ปรึกษาและตรวจสอบกับฝ่ายบัญชี/ภาษีของบริษัทก่อนเสมอ
เหมาะกับธุรกิจแบบไหน
- กิจการ SME ที่รายได้พึ่งพาเจ้าของหรือผู้บริหารหลักเป็นสำคัญ
- บริษัทที่มีผู้ถือหุ้นไม่กี่คนและอยากวางแผนส่งต่อ/ซื้อหุ้นคืน
- เจ้าของกิจการที่อยากใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีของนิติบุคคลอย่างถูกต้อง
คำถามที่พบบ่อย
ใครเป็นผู้ทำและผู้รับผลประโยชน์
บริษัท (นิติบุคคล) เป็นผู้ถือกรมธรรม์ ผู้ชำระเบี้ย และผู้รับผลประโยชน์ ส่วนผู้เอาประกันคือบุคคลสำคัญต่อกิจการ เช่น เจ้าของ กรรมการ หรือพนักงานคนสำคัญ
เบี้ยประกันคีย์แมนนำมาเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้จริงไหม
ได้หากเข้าหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เช่น กำหนดเป็นระเบียบสวัสดิการที่ชัดเจนและเป็นการทั่วไป รายละเอียดต่างกันตามแต่ละกิจการ จึงควรตรวจสอบกับที่ปรึกษาและฝ่ายบัญชีก่อน
ต่างจากประกันกลุ่มพนักงานอย่างไร
ประกันกลุ่มกระจายความคุ้มครองให้พนักงานทั้งทีมเพื่อเป็นสวัสดิการ ส่วนคีย์แมนเน้นคุ้มครองเฉพาะบุคคลสำคัญด้วยทุนสูงเพื่อปกป้องความต่อเนื่องของธุรกิจ
ธุรกิจขนาดเล็กทำได้ไหม
ได้ โดยเฉพาะ SME ที่รายได้พึ่งพาคนสำคัญไม่กี่คน ยิ่งควรพิจารณา ทีมที่ปรึกษาช่วยออกแบบให้เหมาะกับโครงสร้างและงบของบริษัท
อ่านแล้วยังไม่แน่ใจว่าแบบไหนเหมาะกับคุณ? ให้ทีมที่ปรึกษาช่วยดูให้ ฟรี ไม่มีข้อผูกมัด
ปรึกษาแผนคีย์แมนสำหรับธุรกิจคุณ